Hoe zit het fiscaal met het tijdelijk verhuren van mijn woning?

Als u uw eigen woning tijdelijk verhuurt, moet u de inkomsten hiervan opgeven in de aangifte inkomstenbelasting. In uw aangifte inkomstenbelasting vult u het totaal van de huurinkomsten in, min de kosten die u maakt om de woning te verhuren. Wij berekenen 70% van het bedrag dat u invult. Dat zijn uw inkomsten uit tijdelijke verhuur van uw woning. Huur belast in box 1? Er kan sprake zijn van meer dan alleen tijdelijke verhuur als u ook diensten aanbiedt die samenhangen met de verhuur. Dan kan de totale huurvergoeding belast zijn als resultaat uit overig werk in box 1. Of dat zo is, hangt af van de hoeveelheid arbeid die u verricht en of u door deze arbeid een hogere opbrengst kunt verwachten.

Hoe zit het fiscaal met het tijdelijk verhuren van mijn woning? Twee fiscale vragen zijn met name belangrijk: zijn de werkelijke inkomsten uit tijdelijke verhuur bijvoorbeeld via Airbnb ook belast en in hoeverre zijn kosten aftrekbaar? Verhuurt u tijdelijk uw woning, of een gedeelte daarvan? Dan moet u 70% van uw huurinkomsten en bijbehorende kosten opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting als 'Inkomsten uit tijdelijke verhuur'. Het eigenwoningforfait - de bijtelling voor de eigenaar/bewoner - en de aftrekbare (rente)kosten blijven hetzelfde. Verhuurt u voor langere tijd een deel van uw woning dat geen selfstandige woonruimte is? Dan kunt u de kamervrijstelling gebruiken als: de opbrengsten in 2024 niet meer dan € 5.998 per jaar zijn; u en de huurder ingeschreven staan op hetzelfde adres. Voldoet u niet aan de voorwaarden? Dan geldt alleen voor het niet verhuurde gedeelte van uw woning de eigenwoningregeling in box 1, dat wil zeggen bijtelling van het eigenwoningforfait en onder voorwaarden aftrek van hypotheekrente. Het verhuurde deel valt dan in box 3. Hetzelfde geldt dan voor een evenredig gedeelte van de eventuele hypotheek op de woning. Op de site van de Belastingdienst leest u er meer over. Het tijdelijk verhuren van een woonruimte is meestal vrijgesteld van btw. Maar dat kan in bepaalde gevallen anders zijn. Als uw jaaromzet niet meer dan € 20.000 bedraagt, kunt u gebruikmaken van de 'kleineondernemersregeling' (KOR). Een belastingadviseur kan u hierover adviseren. Tot slot Bekijk alle juridische, fiscale en financiële aspecten goed voordat u gaat verhuren via bijvoorbeeld Airbnb. Op de site van de Rijksoverheid vindt u belangrijke informatie. Uw fiscalist en juridisch adviseur kunnen u verder adviseren.

Het verhuren van een deel van je eigen woning kan lucratief zijn, maar het brengt ook fiscale consequenties met zich mee. Wanneer een deel van de woning tijdelijk wordt verhuurd, bijvoorbeeld tijdens de vakantie van de eigenaar of bij tijdelijk verblijf in het buitenland, moet naast het forfait op basis van de WOZ-waarde ook 70% van de netto-inkomsten worden opgegeven. Deze netto-inkomsten worden belast in box 1 tegen een maximumtarief van 49,5%. Of de huurinkomsten dan toch in box 1 vallen, hangt af van factoren zoals actieve gastenwerving, het opstellen van huurcontracten, onderhoud, schoonmaak en het verzorgen van ontbijt.

Als je je eigen koopwoning (tijdelijk) verhuurt moet je dit aangeven als ‘inkomsten uit tijdelijke verhuur’ in box 1. Over 70% van de huurinkomsten moet je vervolgens belasting betalen. Je houdt tijdens de verhuurperiode wel het recht op hypotheekrenteaftrek. Bovendien kun je kosten die je tijdens de verhuurperiode hebt gemaakt van de inkomsten aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan: Gas- en elektriciteitsverbruik door de huurder, Aan de huurder verleende diensten, zoals een schoonmaak of wasservice, Advertenties en provisie. Houd er wel rekening mee: onderhoudskosten, afschrijvingskosten en vaste lasten mag je niet aftrekken van de ontvangen huur. Verhuur je een tweede woning waarvan je wel de eigenaar bent, maar waar je niet zelf woont? Dan valt deze woning in principe in box 3 als ‘overige onroerende zaak’ en moet je de (WOZ-)waarde van deze woning opgeven. De tweede woning wordt gezien als vermogen en wordt daarmee ook zo belast. De huurinkomsten hoef je dan niet op te geven. Als je een huis dat te koop staat verhuurt volgens de Leegstandwet, hoef je geen belasting te betalen over de huurinkomsten. Tijdens de verhuur wordt het huis echter beschouwd als vermogen in box 3 en vervalt het recht op hypotheekrenteaftrek.

U betaalt mogelijk belasting over de huur die u ontvangt. De verhuur van uw woning kan ook gevolgen hebben voor de hypotheekrenteaftrek. Dat is uw inkomen min de rente die u elk jaar betaalt over uw woning.

Je eigen woning is de woning waar jij eigenaar van bent en waar je je hoofdverblijf hebt. Wanneer je je eigen woning (tijdelijk) verhuurt, omdat je bijvoorbeeld een tijdje naar het buitenland gaat, moet je 70 procent van de huurinkomsten opgeven als ‘inkomsten uit tijdelijke verhuur’ in box 1. Je behoudt gedurende de verhuurperiode je recht op hypotheekrenteaftrek. Als je tijdens de verhuurperiode kosten hebt gemaakt die verband houden met de verhuur, zoals schoonmaakkosten en extra kosten voor gas, water en licht, mag je deze ook opgeven als aftrekpost.

Verhuur je tijdelijk je eigen woning, bijvoorbeeld tijdens een vakantie? Dan moet je 70% van de huurinkomsten opgeven als inkomen in box 1. Tijdelijke verhuur van je eigen woning: Tijdens de verhuurperiode heb je geen recht op hypotheekrenteaftrek. De OZB is een gemeentelijke belasting die gebaseerd is op de WOZ-waarde van je woning. Als verhuurder blijf je verantwoordelijk voor het betalen van deze belasting, ongeacht of de woning wordt verhuurd. Woningverhuur is meestal vrijgesteld van BTW. Voor vakantiewoningen met extra diensten kan er echter wel BTW-plicht gelden.