Is huuropbrengst belastingvrij?

Volgens onderstaande rechter is de opbrengst belastingvrij. De heer X verhuurt in 23 panden ruim 100 kamers aan studenten, de vastgoedportefeuille is in 25 jaar opgebouwd. De Belastingdienst is van mening dat de opbrengst is belast in box 1, de heer X is van mening dat de opbrengst is belast in box 3. Volgens de rechter heeft de inspecteur niet aannemelijk gemaakt dat de heer X meer werk aan de panden verrichtte dan het normaal beheer van zijn vermogen. Het kan - aldus de rechter - niet zo zijn dat sprake is van winst uit onderneming of inkomsten uit overige werkzaamheden doordat de heer X veel kamers heeft verhuurd. De onderhoudswerkzaamheden werden uitbesteed. Conclusie: goed advies, nette uitvoering, geen rare dingen doen en zoveel mogelijk uitbesteden kan ervoor zorgen dat de verhuur van veel panden of kamers belastingvrij blijft.

Of u belasting betaalt over de huuropbrengsten, hangt af van of u voor een lange of korte tijd verhuurt. Verhuurt u voor een langere tijd, bijvoorbeeld aan een student? Dan betaalt u geen belasting over de huur als u voldoet aan de voorwaarden van de zogenoemde kamerverhuurvrijstelling. U hoeft uw huuropbrengsten dan níet aan te geven. Voldoet u niet aan de voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling? Ook dan hoeft u uw huuropbrengsten níet aan te geven.

Het echtpaar heeft de huurinkomsten niet opgenomen in de belastingaangifte, omdat zij van mening is dat deze inkomsten niet belast zijn. Volgens het echtpaar zou dit alleen het geval zijn als de gehele woning tijdelijk verhuurd wordt en niet wanneer het slechts om een deel gaat. De Hoge Raad oordeelde echter anders: het is de bedoeling van de wet zijn om tijdelijke verhuur van een hele woning gelijk te trekken met tijdelijke gedeeltelijke verhuur. Eigen woning bezitters die zo nu en dan tijdelijk hun (tuin)huis of een kamer verhuren – bijvoorbeeld via Airbnb – moeten over 70% van de huuropbrengsten belasting gaan betalen. Wanneer je bijvoorbeeld een kamer verhuurt voor een langere tijd en de huurder staat ingeschreven op jouw adres, dan kun je gebruik maken van de zogenoemde kamerverhuurvrijstelling. De huuropbrengst is dan belastingvrij. Ook wanneer je een tweede woning bezit en verhuurt is de huuropbrengst onbelast.

Hebt u inkomsten uit de verhuur van uw woning? Deze inkomsten moet u opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting.

In veel gevallen is de verhuur van een kamer belastingvrij. Er zijn wel een aantal voorwaarden waaraan u als eigenaar van de woning of als onderverhuurder aan moet voldoen voordat u de inkomsten van de huur kunt innen zonder er belasting over te moeten betalen. Voorwaarden voor belastingvrij onderverhuren Als verhuurder kunt u een deel van de woning onderverhuren zonder daar inkomstenbelasting over te betalen. U dient wel uw eigen huur aan de eigen verhuurder te betalen. Het huurbedrag maakt niet uit want u hoeft het niet op te geven aan de belasting aangezien deze huurinkomsten belastingvrij zijn. Wel is het van belang dat u het aangeeft bij de aanvraag van de huurtoeslag. Voorwaarden belastingvrij verhuren voor de eigenaar van de woning Wanneer u woningeigenaar bent geldt er een vrijstelling voor de vrije verhuur tot het bedrag van 5246 euro in 2018. De totale huur van energie, huur en meubileringskosten wat u per jaar krijgt, heeft dan geen effect op het belastingtarief. Daarbij moet de ruimte die u verhuurt deel uitmaken van het hoofdverblijf. Zowel de huurder als verhuurder moeten de gehele huurperiode ingeschreven staan bij de gemeente op het adres van de woning. De verhuur van de woning mag geen commerciële, seizoensgebonden of tijdelijke verhuur zijn om de verhuur van een kamer belastingvrij te kunnen innen. Wanneer u boven het vrijstellingsbedrag voor vrij huren zit, zijn uw huurinkomsten niet meer belastingvrij. U dient dan de inkomsten wel aan te geven op een aangifte inkomstenbelasting. De inkomsten vallen dan in box 3 en de eigenwoningforfait wordt minder. Er is dan ook vermogensheffing op een deel van de waarde van uw woning. Daarbij weegt uw inkomen zwaarder dan de hoogte van de huurinkomsten. Een deel van de hypotheekrente mag niet meer worden afgetrokken van de belasting. U behoudt wel de aftrekbare kosten van de hypotheekrente over de eigenwoningschuld.

Ja, dat moet. Voor een eigen woning geef je 70% van de huurinkomsten op. Voor een tweede woning worden huurinkomsten niet belast, maar de WOZ-waarde telt mee in box 3. De huurinkomsten zelf zijn niet direct belast. Woningverhuur is meestal vrijgesteld van BTW. Voor vakantiewoningen met extra diensten kan er echter wel BTW-plicht gelden.

Huurinkomsten van de tweede woning hoef je nog niet op te geven, omdat een tweede huis als vermogen in box 3 valt. Het plan is om vanaf 2025/2026 werkelijk rendement te belasten, dus ook huurinkomsten. Aangezien sparen niet meer rendabel is en je wel wat spaargeld hebt, denk je erover na om een tweede huis te kopen voor de verhuur. Deze woning koop je voor € 350.000 en verhuur je voor € 1.750 per maand (€ 21.000 per jaar). Je bruto rendement is dan op jaarbasis (€ 21.000 / € 350.000 = 0,06 x 100) 6%. En deze huurinkomsten zijn dus onbelast! Let wel op! Je dient wel nog vermogensbelasting te betalen over de WOZ-waarde van de woning minus de eventuele hypotheekschuld op de woning. Wanneer je een woning te koop zet, maar deze nog wel verhuurt via de Leegstandwet, hoef je de huurinkomsten helemaal niet op te geven. Wanneer je extra diensten aanbiedt, kan het zijn dat alle huurinkomsten wordt belast in BOX 1 als resultaat uit overig werk of winst uit onderneming. Ga jij een tijdje weg uit je hoofdverblijf? En ga jij deze woning daarom tijdelijk verhuren? In dat geval moet je 70% van de huurinkomsten opgeven als ‘inkomsten uit tijdelijke verhuur’ in BOX 1.