Wat zijn de belastingregels voor de verhuur van een vakantiewoning?

Hebt u een vakantiewoning en verhuurt u deze regelmatig? Dan kunt u aangemerkt worden als ondernemer voor de btw. Dat geldt niet als u de woning hebt gekocht voor alleen privégebruik. Als u ondernemer bent, is de verhuur belast met 9% btw. Het maakt hierbij niet uit of u de vakantiewoning rechtstreeks aan de gasten verhuurt of via een tussenpersoon. Is de huurder een particulier? Dan berekent u de btw aan de huurder en draagt u de btw af. Als u als buitenlandse ondernemer de vakantiewoning verhuurt aan een Nederlandse ondernemer, bijvoorbeeld de exploitant van een vakantiepark, dan wordt de btw verlegd naar die ondernemer.

De waarde waarover je belasting betaalt in je aangifte inkomstenbelasting is dan 90% x €229.000 = €206.100,-. De jaarhuur is dus €9000 (€750 x 12). De waardevermindering van de WOZ is afhankelijk van hoeveel procent de jaarhuur van de WOZ-waarde is. In jouw geval dus (€9000 : €229.000) x 100% = 3,9%. In de tabel zie je dat daarbij een percentage hoort van 90.

De WOZ-waarde van de tweede woning wordt in box 3 met 36% belast over een fictief rendement van 5,88%. De eigenaar betaalt dus effectief 2,12% belasting, tegen nog 1,2% onder het oude forfaitaire stelsel. Volgend jaar staat een verhoging van het forfaitaire rendement naar 7,77% op stapel. Een (forse) vakantiewoning van zes ton kost dan bijna € 17.000 netto belasting per jaar, rekent Overduin voor. Voor een meer gangbare optie zoals een chalet bij Europarcs Beekbergen komt de belasting uit op een wat bescheidener € 2.500, maar wel vijfmaal meer dan in 2020. Je kan het vakantiehuisje maar beter in het buitenland bezitten, dan krijg je aftrek om dubbele belasting te voorkomen.

Een tweede woning wordt door de Belastingdienst gezien als een woning waarvan u eigenaar bent, maar waarin u zelf niet woont. U betaalt dus belasting over uw vermogen volgens de regels die daarvoor gelden. Een vakantiewoning moet daarom in box 3 van uw belastingbrief worden aangegeven. Voor een tweede woning gelden andere belastingregels dan bij uw eerste woning. Als u een lening heeft afgesloten voor het aankopen van de tweede woning, dan kan deze niet worden afgetrokken van de belastingen. Alleen uw hoofdverblijf heeft recht op hypotheekaftrek, maar voor een woning die wordt verhuurd is dit echter niet het geval. Voor een tweede huis is de hypotheekrente niet aftrekbaar. De schuld en de rentelasten kunnen wel worden afgetrokken van het vermogen uit box 3. Bij de inkomstenbelasting wordt een onderscheid gemaakt tussen het wel of geen ondernemer zijn. Wanneer u namelijk uw vakantiehuis op kleine schaal verhuurt, dan hoeft u de inkomsten niet in de belastingaangifte op te nemen. In dit geval betaalt u geen inkomstenbelasting over de opbrengsten uit uw vakantiehuis. Ziet de Belastingdienst u wel als ondernemer? Dan moet u inkomstenbelasting betalen. De btw-regels gelden alleen als u ondernemer bent maar ook hier worden uitzonderingen gemaakt. Zelfs als u als ondernemer wordt geclassificeerd dan hoeft u niet noodzakelijk btw betalen. Als het vakantiehuis minder dan 140 dagen per jaar wordt verhuurd, dan hoeft u geen btw af te dragen. Indien de vakantiewoning meer dan 140 dagen wordt verhuurd, dan wordt u als de Belastingdienst als ‘btw-ondernemer’ gezien. Dit betekent dat u 6% btw moet betalen over de inkomsten die u ontvangt voor het verhuren van uw vakantiehuis. Het laatste type belasting die u in rekening moet brengen is de toeristenbelasting. Deze belasting wordt door de lokale overheid geheven en is daarom verschillend van gemeente tot gemeente. De toeristenbelasting wordt berekend per persoon en per nacht. Een tweede woning in het buitenland zal niet in Nederland belast worden, maar in het land waar de woning is gelegen. De huurinkomsten uit een vakantiewoning in het buitenland zijn in Nederland vrijgesteld, maar u kunt dan wel de onderhoudskosten of rente op een financiering voor buitenlandse huizen niet in aftrek brengen.

Belastingmaatregelen voor verhuur vakantiewoning We zijn er bijna! Naast de wetgeving zijn er ook verschillende belastingzaken waar je rekening mee moet houden als je een vakantiewoning wilt verhuren in Nederland. Een vakantiewoning hoort bij vermogen box 3. Je betaalt belasting over je vermogen volgens een aantal regels. Rijksoverheid legt je uit welke regels dit zijn. Heb je meerdere mooie vakantiewoningen die je wilt delen? Of ben jij een echte gast- heer of vrouw die extra’s biedt zoals ontbijt en linnengoed? Dan gelden er nog aanvullende en/of andere regels. Ga naar de website van de belastingdienst om te kijken wat voor jou geldt.

Bij het verhuren van een vakantiehuis, -appartement of bed & breakfast, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van een aantal fiscale regels. Om je op weg te helpen, hebben we de belangrijkste fiscale regels voor je op een rijtje gezet. Vakantiehuis in box 1 of box 3 Ben je in het bezit van een vakantiehuis? Dan valt deze in principe in box 3 – sparen en beleggen. De Belastingdienst ziet een vakantiehuisje namelijk als een deel van jouw vermogen. Omdat een vakantiehuis niet je hoofdverblijf is, valt deze niet onder de eigenwoningregeling en dus niet in box 1 – inkomen uit werk en woning. De inkomsten die jij genereert uit je vakantiehuis moet je als ondernemer altijd opgeven bij de Belastingdienst. Deze opbrengsten vallen onder box 1 en worden opgegeven als resultaat uit overig werk. De inkomstenbelasting betaal je over de netto inkomsten van de verhuur van je vakantiehuis. De btw – belasting toegevoegde waarde – is de omzetbelasting die wordt betaald bij de levering van een product of dienst. Als het vakantiehuis minder dan 140 dagen per jaar wordt verhuurd, dan hoef je als 'geen ondernemer' geen btw af te dragen. Wordt de vakantiewoning meer dan 140 dagen per jaar verhuurd? Dan ziet de Belastingdienst je als btw-ondernemer. Dit houdt in dat je 6% btw (inachtneming van de op dat moment geldende belasting percentage) moet betalen over de inkomsten die je ontvangt voor het verhuren van je vakantiehuis. Naast de inkomstenbelasting en de btw is er nog een belasting om rekening mee te houden: de toeristenbelasting. Deze belasting wordt door de gemeente geheven en wordt bijvoorbeeld gebruikt om voorzieningen die door toeristen worden gebruikt te financieren. Iedereen die in een gemeente verblijft waar hij of zij niet staat ingeschreven, betaalt belasting als toerist. Wanneer je je vakantiehuisje verhuurt, dan krijg je van de gemeente een belastingaanslag voor de belasting. Het is dus aan jou de taak om de belasting voor toeristen te innen en vervolgens af te dragen aan de gemeente. De belasting reken je per persoon en per nacht. Hoe hoog de toeristenbelasting is, bepaalt de gemeente en kan daarom ook verschillen per gemeente.